Supuestos de este cálculo
Esta calculadora se basa en las siguientes simplificaciones:
Se aplica el tipo general del ahorro sin considerar circunstancias personales
No se incluye el impuesto de patrimonio autonómico (varía por comunidad)
Se asume que todas las operaciones son ventas de criptomonedas por euros
No se consideran operaciones entre criptomonedas (swaps) que también tributan
No se aplica la exención por reinversión en vivienda habitual (mayores de 65 años)
Las pérdidas solo compensan ganancias del ahorro, no de trabajo
No se considera la compensación de pérdidas de años anteriores en este cálculo básico
El holding period no afecta la tributación en España (no hay long-term exemption)
Ejemplo práctico de cálculo
Veamos un caso real para entender cómo funciona la tributación progresiva:
Datos:
- • Total ganancias 2026: €25,000
- • Total pérdidas 2026: €0
- • Pérdidas años anteriores: €0
Cálculo por tramos:
- • €0 - €6,000 @ 19% = €1,140
- • €6,000 - €25,000 @ 21% = €3,990
- • Total impuestos: €5,130
- • Tipo efectivo: 20.52%
- • Neto después de impuestos: €19,870
Análisis: Aunque el tipo marginal es 21%, el tipo efectivo es 20.52% porque la primera parte de las ganancias (€6,000) tributa al 19%. El sistema progresivo hace que no todo tribute al mismo tipo.
Errores comunes al declarar crypto
No declarar swaps entre criptomonedas
Cambiar BTC por ETH (o cualquier crypto por otra) es un hecho imponible. Debes calcular la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de mercado en el momento del cambio. Muchos traders olvidan esto.
Pensar que hay un mínimo exento
En España NO existe un mínimo exento para ganancias crypto. Incluso ganancias pequeñas (€100) deben declararse. El umbral de €1,000 que algunos mencionan aplica para otras cosas, no para criptomonedas.
No llevar registro de todas las operaciones
Hacienda puede pedir justificante de cada operación. Si no tienes registro de precios de adquisición, se asume valor 0 (tributas el 100% como ganancia). Usa herramientas de tracking o exporta históricos de exchanges.
Olvidar el Modelo 721
Si tienes más de €50,000 en exchanges extranjeros, debes presentar el Modelo 721 (declaración informativa). Las sanciones van desde €5,000 por dato omitido hasta el 150% de la cuota defraudada.
Consideraciones importantes
Compensación de pérdidas
Las pérdidas se compensan con ganancias del mismo año. El exceso se puede llevar a los 4 años siguientes. También se pueden compensar con rendimientos del ahorro (dividendos, intereses) hasta cierto límite.
Staking y DeFi
Los rewards de staking tributan como rendimiento de capital mobiliario (19-28%), no como ganancia patrimonial. Al venderlos, se genera otra ganancia/pérdida patrimonial.
Impuesto de Patrimonio
Si tu patrimonio total (incluyendo crypto) supera €1-3M (según comunidad), puedes deber Impuesto de Patrimonio adicional. Varía por comunidad autónoma.
NFTs y tokens
Los NFTs tributan como ganancias patrimoniales igual que las criptomonedas. Algunos tokens (security tokens) pueden tener tratamiento diferente.
Preguntas frecuentes
Contenido relacionado
Herramientas y guías relacionadas
Guía completa: Impuestos crypto en España 2026
Todo lo que necesitas saber sobre la tributación de criptomonedas
Calculadora de Beneficios
Calcula tus ganancias antes de impuestos
Concepto: Ganancias patrimoniales
Qué son y cómo se calculan
Concepto: Base imponible del ahorro
Cómo funciona la tributación del ahorro en España
Aviso legal importante
Esta herramienta es solo para fines educativos e informativos. Los cálculos son estimaciones basadas en la normativa general del IRPF y pueden no aplicar a tu situación personal. La fiscalidad de criptomonedas es compleja y cambia frecuentemente. CryptoSense no proporciona asesoramiento fiscal. Para tu declaración, consulta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas.
Nota: Los tramos fiscales pueden cambiar anualmente con los Presupuestos Generales del Estado. Esta calculadora se actualiza periódicamente, pero verifica siempre con la normativa vigente para tu año fiscal.