Impuestos de crypto en España: 20 preguntas frecuentes

La fiscalidad de las criptomonedas en España es compleja. Respondemos las preguntas más comunes.

Preguntas generales

1. ¿Están prohibidas las criptomonedas en España?

No. Las criptomonedas son 100% legales. Puedes comprar, vender, y mantener crypto sin restricciones.

2. ¿Tengo que declarar todas mis operaciones?

Sí. Todas las compras, ventas, swaps y transfers deben registrarse para calcular ganancias/pérdidas.

3. ¿Cuándo pago impuestos?

Pagas impuestos cuando:

• Vendes crypto por euros (con ganancia)
• Cambias una crypto por otra (ej: BTC → ETH)
• Recibes income en crypto (salary, mining, staking)
• Donas crypto (con ganancias)

No pagas cuando:

• Compras crypto con euros
• Transfieres entre wallets propias
• Simplemente mantienes (HODL)

4. ¿Cuánto pago de impuestos?

Ganancias patrimoniales (venta):

• Hasta €6,000: 19%
• €6,000-50,000: 21%
• €50,000-200,000: 23%
• €200,000-300,000: 27%
• Más de €300,000: 28%

Rendimientos del trabajo (salary, mining):

• Se suma al resto de ingresos IRPF (19-47%)

5. ¿Cómo calculo la ganancia?

Fórmula:

Ganancia = Precio de venta - Precio de compra

Ejemplo:

• Compras 1 BTC a €30,000
• Vendes 1 BTC a €50,000
• Ganancia: €20,000
• Impuestos: 19% de €20,000 = €3,800

Con DCA: Usa precio promedio ponderado (PMP).

Modelo 721 y declaraciones

6. ¿Qué es el Modelo 721?

Declaración informativa de criptoactivos en el extranjero.

Cuándo presentar:

• Saldo >€50,000 en cualquier momento del año
• Plazo: Enero-Marzo del año siguiente

Qué declarar:

• Exchange donde tienes fondos
• Saldo máximo del año
• No es punitivo (solo informativo)

7. ¿Qué es el Modelo 720?

Declaración de bienes en el extranjero.

Cripto: Hay debate legal. Algunos abogados dicen que no aplica (no son "bienes" tradicionales). Otros recomiendan declarar por seguridad.

8. ¿Y si no declaro?

Sanciones:

• Modelo 721: €5,000-10,000 por dato omitido
• Ganancias no declaradas: 50-150% de lo no pagado
• Delito fiscal: >€120,000 defraudados (cárcel posible)

Hacienda sabe: Los exchanges reportan bajo DAC8.

Casos específicos

9. ¿Pago impuestos por staking?

Sí. Las rewards de staking son rendimiento del capital mobiliario.

Cuándo: Al recibir las rewards (no al vender).

Tipo: 19-28% sobre valor en euros al recibir.

Ejemplo:

• Recibes 0.1 ETH staking
• ETH vale €3,000
• Income: €300
• Impuestos: 19% de €300 = €57

10. ¿Y por airdrops?

Sí. Similar al staking.

Cuándo: Al recibir los tokens.

Tipo: 19-28% sobre valor de mercado.

11. ¿Las NFTs tributan diferente?

No. Mismo tratamiento que crypto.

Compra-venta con ganancia: 19-28%

Creación y venta: Rendimiento actividad económica (IRPF + autónomo si es habitual).

12. ¿Y si uso crypto para comprar cosas?

Sí tributa. Es una venta encubierta.

Ejemplo:

• Compras BTC a €30,000
• Compras coche por 1 BTC (vale €50,000)
• Ganancia: €20,000
• Impuestos: 19% de €20,000 = €3,800

13. ¿Donar crypto tiene impuestos?

Para el donante: Sí, si hay ganancia (como venta).

Para el receptor: No, si es donación pura. Pero si supera €3,000 puede necesitar justificación.

14. ¿Mining tributa diferente?

Sí. Es actividad económica.

Impuestos:

• IRPF sobre valor de mining al recibir
• Autónomos si es habitual (cuota mensual ~€300)
• IVA no aplica (exento según TJUE)

15. ¿Puedo compensar pérdidas?

Sí. Las pérdidas compensan ganancias del mismo año.

Límite: Máximo 25% de la base imponible general.

Carryforward: Pérdidas no compensadas → 4 años siguientes.

Ejemplo:

• Ganancia BTC: €10,000
• Pérdida ETH: -€4,000
• Neto: €6,000
• Impuestos: 19% de €6,000 = €1,140

Exchanges y herramientas

16. ¿Los exchanges reportan a Hacienda?

Sí. Desde 2024 bajo DAC8, todos los exchanges en UE reportan automáticamente.

Qué reportan:

• Saldo al 31 de diciembre
• Transacciones del año
• Identificación del usuario

17. ¿Necesito software de impuestos?

Recomendado. Calcular manualmente con 100+ operaciones es doloroso.

Opciones:

• Koinly - €50-200/año
• CoinTracking - €100-500/año
• CryptoTaxCalculator - Similar

Gratis: Nuestra calculadora de impuestos para casos simples.

18. ¿Qué datos necesito?

Para cada operación:

• Fecha y hora
• Crypto y cantidad
• Valor en euros
• Exchange/wallet
• Fees

Estrategias legales de optimización

19. ¿Cómo pagar menos impuestos legalmente?

Estrategia 1: Compensar pérdidas Vende posiciones con pérdidas para compensar ganancias.

Estrategia 2: Mantener +1 año Algunos países tienen 0% impuestos después de 1 año. España no, pero ayuda a diferir.

Estrategia 3: Donar a ONGs Donaciones deducibles y evitas impuestos sobre ganancias.

Estrategia 4: Mudarse Algunos países (Alemania, Portugal, Suiza) tienen tratamientos favorables.

20. ¿Qué pasa si vivo en otro país de la UE?

Depende del país:

• Alemania: 0% impuestos si mantienes +1 año
• Portugal: 0% si no es actividad profesional
• Países Bajos: 32% wealth tax
• Francia: 30% flat tax

Si te mudas, necesitas certificado de residencia fiscal.

Conclusión

La fiscalidad crypto en España es compleja pero manejable. Mantén registros detallados, usa herramientas, y considera un gestor especializado.

Recursos:

• Calculadora de impuestos
• Guía completa de impuestos
• Impuestos de staking

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Última actualización: 2026-04-26
Autor: María Sánchez