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Impuestos de crypto en España: 20 preguntas frecuentes respondidas
Resolvemos las dudas más comunes sobre declarar criptomonedas en España: cuándo, cómo y cuánto pagar a Hacienda.
Última actualización: 2026-04-26
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Impuestos de crypto en España: 20 preguntas frecuentes
La fiscalidad de las criptomonedas en España es compleja. Respondemos las preguntas más comunes.
Preguntas generales
1. ¿Están prohibidas las criptomonedas en España?
No. Las criptomonedas son 100% legales. Puedes comprar, vender, y mantener crypto sin restricciones.
2. ¿Tengo que declarar todas mis operaciones?
Sí. Todas las compras, ventas, swaps y transfers deben registrarse para calcular ganancias/pérdidas.
3. ¿Cuándo pago impuestos?
Pagas impuestos cuando:
- Vendes crypto por euros (con ganancia)
- Cambias una crypto por otra (ej: BTC → ETH)
- Recibes income en crypto (salary, mining, staking)
- Donas crypto (con ganancias)
No pagas cuando:
- Compras crypto con euros
- Transfieres entre wallets propias
- Simplemente mantienes (HODL)
4. ¿Cuánto pago de impuestos?
Ganancias patrimoniales (venta):
- Hasta €6,000: 19%
- €6,000-50,000: 21%
- €50,000-200,000: 23%
- €200,000-300,000: 27%
- Más de €300,000: 28%
Rendimientos del trabajo (salary, mining):
- Se suma al resto de ingresos IRPF (19-47%)
5. ¿Cómo calculo la ganancia?
Fórmula:
Ganancia = Precio de venta - Precio de compra
Ejemplo:
- Compras 1 BTC a €30,000
- Vendes 1 BTC a €50,000
- Ganancia: €20,000
- Impuestos: 19% de €20,000 = €3,800
Con DCA:
Usa precio promedio ponderado (PMP).
Modelo 721 y declaraciones
6. ¿Qué es el Modelo 721?
Declaración informativa de criptoactivos en el extranjero.
Cuándo presentar:
- Saldo >€50,000 en cualquier momento del año
- Plazo: Enero-Marzo del año siguiente
Qué declarar:
- Exchange donde tienes fondos
- Saldo máximo del año
- No es punitivo (solo informativo)
7. ¿Qué es el Modelo 720?
Declaración de bienes en el extranjero.
Cripto: Hay debate legal. Algunos abogados dicen que no aplica (no son "bienes" tradicionales). Otros recomiendan declarar por seguridad.
8. ¿Y si no declaro?
Sanciones:
- Modelo 721: €5,000-10,000 por dato omitido
- Ganancias no declaradas: 50-150% de lo no pagado
- Delito fiscal: >€120,000 defraudados (cárcel posible)
Hacienda sabe: Los exchanges reportan bajo DAC8.
Casos específicos
9. ¿Pago impuestos por staking?
Sí. Las rewards de staking son rendimiento del capital mobiliario.
Cuándo: Al recibir las rewards (no al vender).
Tipo: 19-28% sobre valor en euros al recibir.
Ejemplo:
- Recibes 0.1 ETH staking
- ETH vale €3,000
- Income: €300
- Impuestos: 19% de €300 = €57
10. ¿Y por airdrops?
Sí. Similar al staking.
Cuándo: Al recibir los tokens.
Tipo: 19-28% sobre valor de mercado.
11. ¿Las NFTs tributan diferente?
No. Mismo tratamiento que crypto.
Compra-venta con ganancia: 19-28%
Creación y venta: Rendimiento actividad económica (IRPF + autónomo si es habitual).
12. ¿Y si uso crypto para comprar cosas?
Sí tributa. Es una venta encubierta.
Ejemplo:
- Compras BTC a €30,000
- Compras coche por 1 BTC (vale €50,000)
- Ganancia: €20,000
- Impuestos: 19% de €20,000 = €3,800
13. ¿Donar crypto tiene impuestos?
Para el donante: Sí, si hay ganancia (como venta).
Para el receptor: No, si es donación pura. Pero si supera €3,000 puede necesitar justificación.
14. ¿Mining tributa diferente?
Sí. Es actividad económica.
Impuestos:
- IRPF sobre valor de mining al recibir
- Autónomos si es habitual (cuota mensual ~€300)
- IVA no aplica (exento según TJUE)
15. ¿Puedo compensar pérdidas?
Sí. Las pérdidas compensan ganancias del mismo año.
Límite: Máximo 25% de la base imponible general.
Carryforward: Pérdidas no compensadas → 4 años siguientes.
Ejemplo:
- Ganancia BTC: €10,000
- Pérdida ETH: -€4,000
- Neto: €6,000
- Impuestos: 19% de €6,000 = €1,140
Exchanges y herramientas
16. ¿Los exchanges reportan a Hacienda?
Sí. Desde 2024 bajo DAC8, todos los exchanges en UE reportan automáticamente.
Qué reportan:
- Saldo al 31 de diciembre
- Transacciones del año
- Identificación del usuario
17. ¿Necesito software de impuestos?
Recomendado. Calcular manualmente con 100+ operaciones es doloroso.
Opciones:
- Koinly - €50-200/año
- CoinTracking - €100-500/año
- CryptoTaxCalculator - Similar
Gratis: Nuestra calculadora de impuestos para casos simples.
18. ¿Qué datos necesito?
Para cada operación:
- Fecha y hora
- Crypto y cantidad
- Valor en euros
- Exchange/wallet
- Fees
Estrategias legales de optimización
19. ¿Cómo pagar menos impuestos legalmente?
Estrategia 1: Compensar pérdidas
Vende posiciones con pérdidas para compensar ganancias.
Estrategia 2: Mantener +1 año
Algunos países tienen 0% impuestos después de 1 año. España no, pero ayuda a diferir.
Estrategia 3: Donar a ONGs
Donaciones deducibles y evitas impuestos sobre ganancias.
Estrategia 4: Mudarse
Algunos países (Alemania, Portugal, Suiza) tienen tratamientos favorables.
20. ¿Qué pasa si vivo en otro país de la UE?
Depende del país:
- Alemania: 0% impuestos si mantienes +1 año
- Portugal: 0% si no es actividad profesional
- Países Bajos: 32% wealth tax
- Francia: 30% flat tax
Si te mudas, necesitas certificado de residencia fiscal.
Conclusión
La fiscalidad crypto en España es compleja pero manejable. Mantén registros detallados, usa herramientas, y considera un gestor especializado.
Recursos:
Última actualización: 2026-04-26
Autor: María Sánchez
Autor: María Sánchez
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos por comprar crypto?
No. Solo pagas impuestos cuando vendes crypto por euros o cambias una crypto por otra con ganancia.
¿Hacienda sabe que tengo crypto?
Sí. Desde 2024, los exchanges reportan automáticamente bajo DAC8. También está el Modelo 721 para >€50,000.
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